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最新房地产财务管理制度范本

来源:菜谱营养餐   时间: 2019-04-18

  为了做好对房地产公司的财务管理工作,促进房地产公司更好更快发展,需要制定并实施相应的管理制度。学习啦小编今天为你整理了房地产财务管理制度范本,希望对大家有帮助!

  1.范围

  本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。

  本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

  2.管理职责

  公司财务部门的职能是:?

  2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

  2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。

  2.3建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

  2.4积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约,合理使用资金。

  2.5董事长作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

  2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

  2.7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理),负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作,主持财务管理部的日常工作。

  2.8完成公司交给的其他工作。

  3.财务工作岗位及职责

  公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:

  3.1财务经理:

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  3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,配合

  3.1.2公司领导进行融资工作,合理、有效的使用用资金。

  3.1.3编制企业成本、费用预算,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

  3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。

  3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐,按时编制报表。

  第一章总则

  1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。

  1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

  1.3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。

  第二章财务管理组织机构

  2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

  2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。

  2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:

  (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;

  (2)参与公司筹资方案的拟定和实施;

  (3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可宿迁癫痫病医院行性研究,提供财务意见;

  (4)参与公司经营决策,统一调度资金;

  (5)负责公司财务预算管理、会计核算;

  (6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;

  (7)监督财务收支,依法计缴税收;

  (8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;

  (9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;

  (10)参与对子公司的财务管理。

  (11)协调处理与各单位的关系。

  2.4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

  2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

  第三章会计核算

  3.1公司按照《企业会计制度》规定,结合经营项目实际情况,制订并实施有关会计核算暂行办法,及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

  3.2公司采用借贷记账法,以中文作为记录的文字,以人民币为记账本位币,按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况,设置总分类和明细账科目。

  3.3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理,并实行会计电算化。

  一、工作必须遵守国家政策、法规、制度。

  二、公司财务工作需接受工商行政税务、审计部门的监督、检查。

  三、公司的资金统一由公司最高领导依企业目标批示调动,使用支付,任何人不得私自借用。

  四、公司的财务档案(除工作人员外)未经总经理同意,任何人不石家庄哪里治癫痫病好得查阅。

  五、公司资金的使用、动作按下列管理办法:

  (一)日常用款(报销)管理制度

  1、各部门业务需用资金,应本着计划、节约的原则,编制月度(季度、年度)费用预算计划。计划详列支出项目、用途、预计金额、用款方式、备注说明等内容。报公司领导批准后,于每月底前一周报财务部一份,次月财务部门按批准的费用计划合理调配使用资金。

  2、员工因业务急需实施用款时,要填写借款单,经公司领导确认业务发生的时间、地点、内容、金额报公司领导批准后再到财务部借款。

  3、特殊用款时,要写出用款报告,详细说明用款原因、用途、金额、意见,专项报公司领导,经批准后,填写借款单,到财务部办理借款。

  4、对部门零星用款频繁的,采用定额备用金制度。经公司领导确定专人使用定额备用金,备用金额根据不同业务量确定为1000-3000元以用日常支付,超过定额的支出按第2条执行。

  5、员工报销需填写报销单,发票、单据规格格式要符合财务入帐需要,经部门领导签字,由公司领导批准后到财务部报销。

  6、会计人员必须认真审核各项付款凭证及报销单据;并在首联加盖“核准”戳记或签字;对不符合财务规定的支出项目,限额批准及不符合要求的凭证有权拒付或拒绝报销。

  7、出纳人员在见到审批手续完整的付款凭证后,方可付款报销或冲帐领款。8、审批权限及时限:1000元以下由经办人填单,部门经理签字,财务副总签字,财务负责人审核,1000元以上由经办人填单,部门经理、财务副总签字,报总经理批准后付款。无特殊情况,日常报销统一在每周六。

  (二)工程款(支付)管理制度

  1、工程用工程预付款、工程进度款、工程结算款及工程采购用款,应依照合同约定由承办部门提前编制月度计划,经总经理批准后报财务保定羊癫疯要治疗多久一份备案。

  2、财务按领导批准的计划及资金情况,合理调配使用资金,分配工程用款指标。指标并在每月15号左右定期支付工程款。

  3、工程部依据分配资金,按照工程需用款分轻重缓急安排工程资金。

  4、工程款,预付款及设备款的支付,应先办理经费支出(联签)单,签单分别由部门经理、工程副总、财务副总、财务总监签字后方能生效,签单时核清合同约定,工程进度、质量,交财务定期支付。

  5、工程款需分期支付的,财务在“联签单”备注中标注说明,逐次付款的时间、金额。同时,由领款人顺时填经费审批单,经公司领导批准后交财务支付。

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